Si haces dropshipping en España o en la UE, probablemente ya hayas oído hablar de los cambios en materia de IVA que planea la Unión Europea.

Muchos dropshippers se preguntan: ¿Qué ha cambiado? ¿Cómo afectará esto a mi negocio? ¿Necesito subir mis precios o dejar de vender a / en la UE? En definitiva, ¿cómo se gestiona el IVA en el comercio electrónico? ¿Cómo puedo seguir haciendo dropshipping legalmente?

En este artículo, repasamos los cambios en el IVA que entrarán en vigor en julio de 2021 y cómo estos podrían afectar a tu empresa.

Las oportunidades no llegan, se crean. No esperes más.

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Resumen de los cambios en el IVA de la UE: entrada en vigor el 1 de julio de 2021

  1. Si tu empresa gana más de 10.000 € al año, ahora es responsable de cobrar, informar y remitir (es decir, pagar) el IVA.

Anteriormente, cada país tenía distintos umbrales.

  • Umbral de ventas a distancia: la cantidad de ingresos obtenidos antes de que las empresas de comercio electrónico fueran responsables de recaudar y declarar el IVA
  • Vendedores: cualquier vendedor que opere dentro de las fronteras de la UE

Por ejemplo, el umbral era de 100.000 € en Alemania y de 35.000 € en España. Si se realizaban envíos a clientes en Alemania, no se tenía la obligación de declarar y pagar el IVA si se ganaba menos de 100.000 € al año pero ahora con llegar a 10.000 € en ingresos al año durante los últimos dos años ya hay que hacer frente al IVA.

ventas a distancia iva

  1. Ya no se puede evitar el IVA de importación en artículos valorados en menos de 22 €.

Anteriormente, los vendedores a distancia estaban exentos de pagar el  IVA de importación en artículos valorados en menos de 22 €. Esta exención ya no existe. Ahora, el IVA de importación es aplicable a todas las compras inferiores a 150 €.

Es por eso que la UE va a abrir la ventanilla única de importación (IOSS). Esta herramienta ofrece a los vendedores la opción de declarar y remitir el IVA a las autoridades fiscales, en lugar de hacer que los clientes sean los que afronten el coste del IVA cuando los bienes se importan a su país de origen.

ley iva

  1. Se puede pagar el IVA para pedidos más pequeños a cualquier país de la UE a través de las autoridades fiscales de un solo país.

En el pasado, los dropshippers que ganaban por encima del umbral de venta a distancia en varios países de la UE tenían que registrarse y remitir el IVA a cada país individualmente.

Ahora,  se puede pagar el IVA de todas las ventas dentro de la UE a través de una única autoridad fiscal. Y se puede elegir el país. ¡Toma ya!

  1. Puede seguir cobrando la tasa de IVA local si cumples los requisitos de una microempresa en la UE con ventas no superiores a los 10.000 €.

De acuerdo a la nueva normativa del IVA, existe una exención para las pequeñas empresas establecidas en uno de los Estados miembros de la UE con ventas inferiores a 10.000 €.

Básicamente, la exención establece que se puede seguir cobrando el IVA local del país de la UE donde se encuentra la empresa para todos los países de la UE a los que se realizan envíos y continuar pagando el IVA a la autoridad fiscal local.

Qué deberías hacer para estar preparado

Las dudas relacionadas con el IVA intracomunitario son muy habituales. Es normal, los temas de índole fiscal o legal son técnicos y a menudo las normativas son complejas de interpretar. ¡Y eso en las mejores condiciones! Así que, ahora que estamos ante un gran cambio, todavía más.

Regístrate en el OSS o el IOSS

Si es una empresa de la UE que vende a distancia a otros países de la UE, regístrate en el sistema One Stop Shop (OSS) para remitir todos los impuestos del IVA a través de una única autoridad fiscal.

Si eres una empresa no perteneciente a la UE, regístrate en el sistema Import One Stop Shop (IOSS) para seguir el mismo proceso para productos valorados en menos de 150 €. Además de un proceso más rápido con la presentación y el envío del IVA a través de IOSS, es posible que también experimentes un procesamiento más rápido de tus pedidos importados por parte de las autoridades aduaneras.

Si no haces uso del IOSS, es más probable que tus envíos sean detenidos por controles adicionales en la frontera, lo que podría retrasar los envíos o resultar en recargos adicionales de IVA.

Las reglas son diferentes si utilizas un marketplace online para facilitar tus transacciones. Según la nueva ley, es posible que puedas darte de baja del IVA en ciertos países de la UE, ya que el marketplace podría considerarse como el proveedor de los productos, siendo la parte responsable de recaudar el IVA en el momento de la venta.

Ten en cuenta que si se trata de una empresa que no pertenece a la UE, se necesitará un "intermediario en la UE" para ayudar a administrar el proceso según las reglas de OSS. Haz clic aquí para obtener más información sobre los intermediarios en la UE para empresas fuera de la UE.

Considera contratar los servicios de un asesor fiscal o abogado 

Sobra decir que los impuestos en las importaciones pueden llegar a ser bastante confusos. Si no estás seguro de cómo lidiar con nuevas leyes del IVA, valdrá la pena la inversión para contratar a un consultor o un abogado.

Podrán examinar tus necesidades comerciales específicas y asesorarte sobre los mejores pasos a seguir. Incluso podrían ayudarte con tu declaración de la renta

No pierdas detalle de la información que se vaya publicando

Al igual que con los cambios recientes en el IVA de Reino Unido, es probable que muchos detalles sigan sin conocerse hasta poco antes de que los cambios entren en vigor el 1 de julio de 2021.

Por esta razón, es necesario mantener los ojos y los oídos bien abiertos para no perderse  ninguna actualización importante.

Haremos todo lo posible para mantenerte al día pero ahora es el momento de aprovechar tus propios recursos y contactos.

¿Por qué la UE está realizando estos cambios en el IVA?

Antes de adentrarnos en por qué la UE ha anunciado los nuevos cambios del IVA, hagamos un resumen rápido de qué es el IVA.

El impuesto al valor añadido (IVA) es un impuesto al consumo de bienes y servicios. Es un impuesto fijo que se aplica a cualquier persona que compre un artículo, a diferencia de otras formas de impuestos, como el impuesto sobre la renta que se basa en las ganancias. Más de 160 países cobran IVA y, como seguro puedes imaginar, es más común en la UE.

En la UE, cada país tiene sus propias tasas de IVA.

ventas por internet ¿Por qué la UE está cambiando sus normas sobre el IVA?

La UE ha decidido cambiar la forma en que funciona el IVA por algunas razones clave.

1. Simplificar el IVA en todos los estados miembros

Administrar, registrar y recaudar el IVA por separado en 27 países puede ser una tarea extremadamente complicada. La consolidación de 2021 agilizará significativamente el proceso del IVA para los gobiernos y las autoridades fiscales, así como para las empresas que tenían que remitir el IVA a varios países.

2. Combatir el fraude en relación con el IVA

Se estima que el fraude del IVA alcanza los 64.000 millones de euros al año. El fraude en materia de IVA va desde pequeñas empresas que encuentran maneras de no pagar a complejos entramados societarios que dificultan la investigación de las autoridades fiscales.

3. Establecer condiciones más justas para los empresarios de la UE

Además del fraude del IVA, las empresas con sede en la UE han tenido más dificultades para mantenerse competitivas frente a las empresas no pertenecientes a la UE. Esto es especialmente cierto para aquellos artículos más pequeños. Las empresas de fuera de la UE podían evitar la recaudación y el pago del IVA, mientras que las empresas de la UE nunca tuvieron la opción de hacerlo.

Se van a producir cambios significativos. No te rindas.

Para muchos dropshippers con pequeñas empresas, los nuevos cambios en el IVA de la UE de 2021 significarán que tengan que cambiar algunos (o muchos) elementos de la forma en que funciona su negocio.

El IVA en el comercio electrónico puede parecer abrumador pero es fundamental tener en cuenta que hay muchos expertos y recursos que pueden ayudarte a tomar las mejores decisiones.

Y, como siempre, te proporcionaremos información y asistencia a medida que se publiquen nuevos detalles sobre el texto de la normativa.

¡Estamos de tu parte!

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